会议材料之七：饶氏委员会财务管理规定
作者：饶氏委员会 来源：原创 浏览次数： 日期：2016/11/30 20:30:12
第一章总 则
第一条：为规范的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进本会健康发展,根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《民间非营利社团组织会计制度》和《内部会计控制规范》等相关法律法规的要求，结合本会的实际，制定本办法。
第二条：财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，执行本会章程有关规定，接受会员代表大会和有关部门的监督。
第三条：财务制度的主要任务是：如实反映本会财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益；对经济活动进行财务控制和监督。
第四条：建立的财务制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
第五条：配备具有专业资格的会计人员，会计不得兼任出纳，会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，会计人员调离工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。
第二章收入管理
第六条：经费收入是指为开展业务及其活动依法取得的非偿还性资金。
第七条：资金来源：
（一）会费，由本会会员交纳的会费。
（二）捐赠，接受国内外饶氏企业家及个人捐款。
（三）资助，接受国内外饶氏企业家及个人资助。
（四）有偿服务活动的收入。是指符合国家的有关政策规定，符合本会的宗旨、任务和业务范围，为政府和会员单位所提供的服务性收入。
（五）其他收入，即上述规定范围以外的各项合法收入，包括利息收入等。
第三章支出管理
第八条：经费支出是本会筹集的资金，有计划的开支和使用在开展会务及其活动上的费用管理。
第九条：经费必须用于本章程规定的有关事项，经费开支主要用途：
（一）应召开的代表会、年会、学术会、报告会、研讨会等工作会议的支出。
（二）编印出版发行的书刊、资料及信息费的支出。
（三）必须聘请专家授课、派员考察、交流活动的支出。
（四）因自身的发展需要购买固定资产的支出。
（五）为了开展某项业务活动所需投入的费用支出。
（六）本会举办福利性、公益性事业的支出。
（七）其它费用的支出。
第十条：费用开支审批报销程序
凡费用开支发生前应先报请秘书长同意，贰仟元以上应事先经会长办公会议研究同意后支出。发生费用的发票报销，需承办人员两人签名，由财务人员审核后，报秘书长、常务副会长、会长依次签批；活动支出费用应在活动结束后及时进行财务结算，该活动的所有开支及年终财务报表，应经会长办公会所有成员签字后存档。
第四章结余经费及资产管理
第十一条：结余经费转至下一年度，用于第九条规定的开支范围和事业发展，禁止在会员中分配。
第十二条：本会的各类资产，任何单位、个人不得私分和挪用。
第十三条：资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，资产来源属国家拨款或社会捐助资助的，必须受当地审计机关的监督，并将有关情况以适当的方式向会员公布。
第五章财务工作岗位职责
第十四条：财务由会计、出纳组成。财务印章和法人代表印鉴由会计、出纳分别保管。上述人员均为兼职。
第十五条：财务部门的职责
（一）认真贯彻国家有关财务管理制度。
（二）建立、健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强财务管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）厉行节约，合理使用资金。
（四）对有关部门检查财务工作，主动提供相关资料，如实反映情况。
（五）及时完成交给的其他工作。
第十六条：会计人员工作岗位职责
（一）按照国家会计制度的规定建立健全会计凭证、帐簿，切实做好记帐、算帐、复核、报帐工作，做到手续完备、数字准确、帐目清楚。
（二）会计人员必须认真审核原始凭证，对不真实不合法的原始凭证给予退回，并要求更正、补充。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
（四）会计人员每月应根据审核后的记帐凭证帐簿，编制会计报表签名盖章后先后报送秘书长、常务副会长和会长；每年编制会计报表及经费收入情况年度表报本会，接受会员的监督和查询。
第十七条：出纳人员工作职责岗位
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金。
（三）建立健全现金出纳帐目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票手续，使用支票须经理事长或授权人盖章后方可生效。
（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。
（六）配合会计做好各种帐务处理工作。
第六章附 则
第十八条：本会终止时，必须按照《社会团体登记管理办法》的规定，将资产用于《章程》中所规定的事业。
第十九条：本办法经2016年11月20日会员代表大会通过之日起生效。
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